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企業現金流量不足,該去哪找錢、從何節流?

2019-11-13 10:27:47
Managertoday
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###從企業內部「開源」,從高管身上「節流」 **成本最低的「找錢法」,就是從企業內部把錢找出來**。 第一步是把過去覺得沒那麼急迫,或擔心賣掉會造成損失而囤放的資產(如投資、存貨、閒

從企業內部「開源」,從高管身上「節流」

成本最低的「找錢法」,就是從企業內部把錢找出來

第一步是把過去覺得沒那麼急迫,或擔心賣掉會造成損失而囤放的資產(如投資、存貨、閒置資產等等)處理掉。不但可以換取現金,也能避開資產價值降低的風險。

第二步是提早向客戶回收應收帳款,但這麼做的成本比較高,因為客戶也許會要求1%的折扣,不見得比較省。所以在催收帳款前,應該先仔細計算。

對信用良好的企業而言,向銀行借錢或許成本更低,因此平時就該與銀行談妥借款額度。如果公司一年需要兩億的借款額度,最好能預先談到四、五億,以免遇到銀行緊縮額度,一下就把公司所需的借款額度全部收走。

關於節省支出,許多公司在未事先告知的情況下,就任意刪減員工福利,結果引發反彈。其實,節流的第一步,應該要從「最容易聚焦的地方」,也就是最容易引起員工注意的地方來砍支出。先砍高階主管的薪水,就是一個很好的宣示指標,就算只砍5%,也足夠傳遞「節流是迫切需要」的共識,接下來的節省方案,會比較容易推動。

其實,公司最大的支出項目通常是來自「應付帳款」,因此應該確實檢討必要及非必要購買的項目。例如,在考慮是否要添購機器設備或汽車時,如果不是立即的需要,就可以延後;但如果已經簽約購買了,就一定要確定機械設備達到驗收水準之後才付款。

另一個要檢視的是存貨。存貨就是現金,設法把存貨量壓到最低,讓現金流動到最有效益的部位。舉例來說,如果把存貨從3億降到1億5000萬,再把付款時間從60天延後到90天,就可以多出兩筆可運用的資金。但如果只想到延後付款時間,卻忽略了這麼做可能會被要求支付額外費用,這個做法對現金流的幫助就很有限。

在種種節流做法中,較忌諱的就是裁員和放無薪假,因為這些措施有可能會傷害勞資關係。企業如果真要省錢,可以先從薪資加給開始刪減;若公司財務依舊困難,再考慮刪減本薪,這樣員工的接受度會比較高。

若要把節流做到極致,最後一步就是「停止用支票付款,改用電子匯款」,約定時間把錢匯進對方戶頭。雖然一般企業慣用支票付款,但這其實並不利於成本控管,只要對方把票軋進去,就會發生跳票問題,留下拖欠的紀錄。

行動方案

  1. 處理資產、回收應收帳款,以換取現金
  2. 從員工最聚焦處開始節省支出,如刪減高階主管薪酬
  3. 減少或延後採購,以降低應付帳款,或驗收完成後再付款

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