摘要看點

• 法案採「666方案」設計，未滿18歲的中華民國國民、且在國內設籍並每年居住滿183天者，出生到18歲累積至少可領114萬元。
• 制度分為「兒少成長津貼」與「台灣未來帳戶」兩軌，前者可隨時動支，後者須滿18歲、並提出就學、就業、購屋等指定用途證明才能提領。
• 適用對象是「所有未滿18歲的國民」，不是只有未來出生的新生兒；但已出生的孩子如何補算，主管機關尚未公布細則，本文提供估算邏輯。
• 帳戶資金並非家長可自由操作的投資帳戶，而是由勞保局辦理收支保管、勞動基金運用局操盤，投資標的限定在國內股票、債券等安全穩健標的。

台灣未來帳戶是什麼？兩大制度一次搞懂

「台灣未來帳戶」正式名稱為《台灣兒少成長及未來帳戶條例》，是國民黨與民眾黨團去年共同提出草案、於2026年7月24日在立法院三讀通過的育兒與少子化因應政策。條例將制度拆為兩個部分：

1. 兒少成長津貼：現金形式發放，家長可隨時動支，用於日常育兒支出。
2. 台灣未來帳戶：政府為每位兒少開立個人專戶，資金累積至滿18歲才可提領，且提領時須檢附指定用途證明。

值得留意的是，這是一部全民適用的全新法案，與2018年（民國107年）僅鎖定弱勢家庭的舊制「兒童及少年未來教育及發展帳戶」性質不同，涵蓋對象大幅擴大。

666方案怎麼算？114萬元的組成拆解

法案主打的「666方案」，具體發放結構如下：

換算下來，114萬元中約75萬元屬於可隨時動支的「成長津貼」，另外39萬元（含出生啟動金6萬元）則存入「台灣未來帳戶」，須等兒少年滿18歲才能提領。

除政府撥款外，制度也開放加碼：

• 家長自存款：無金額上限，家長可自行加碼存入子女的未來帳戶。
• 雇主贊助：法定代理人的雇主每年最高可贊助5萬元至員工子女的未來帳戶。

誰符合資格？何時開始上路

適用對象：依三讀條文，未滿18歲的中華民國國民，須在國內設有住所、且每年在台居住滿183天。

施行時程：條例自總統簽署公布日起正式生效，無須另訂行政命令，法律位階高於此前規劃以行政命令推動的政策。

已出生的孩子也適用嗎？依年齡試算能領多少

條例的適用對象寫的是「未滿18歲的中華民國國民」，並非只限「即將出生」的新生兒，現在已經是0～17歲的孩子都在適用範圍內。

根據三讀條文，出生時撥入的6萬元「啟動金」，明訂只發給法律公布施行之後才出生的新生兒。這意味著，現在已經出生的孩子，不論是剛滿月的嬰兒，或是即將滿18歲的青少年，都無法領取這筆啟動金，僅能請領從現在起至18歲之間尚未發放的成長津貼與未來帳戶撥補款。

而法律公布後出生的新生兒；目前已在就讀幼兒園、國小甚至國高中的孩子，實際能領取的金額都低於114萬元，且隨年齡增長而遞減。在主管機關公布正式試算公式之前，目前外界多數試算的估算邏輯是：只計算孩子「現在到18歲」還沒發放的年份，出生時的6萬啟動金原則上不溯及既往。我們依此邏輯試算：

法律公布後才出生的新生兒

現在已出生的孩子（不含啟動金，依現在年齡起算）

這張表是根據現行條文邏輯推算的估計值，不是官方公告的數字。 實際發放公式仍須以衛福部、勞保局後續公布的施行細則為準，試算僅供參考。

怎麼開戶？家長需要主動申請嗎？

不用自己跑公所或臨櫃申請。條文採「列冊主動開戶」機制：地方主管機關（縣市政府）只要知悉轄內有符合資格的兒少，應於3個月內列冊，報請中央主管機關通知承辦機構（勞保局）直接在個人專戶下開立帳戶並撥入款項，家長不需要主動提出申請。

18歲提領有限制！用途不符恐拿不到政府補助

台灣未來帳戶並非18歲一到就能無條件領走全部114萬元，制度設有明確的用途限制：

• 合格提領用途：就學、就業、職業訓練、創業、購屋自備款、租屋費用，共6項。
• 未提出用途證明時：僅能領回「自存款」與「企業贊助款」，政府撥入的啟動金、撥補款及投資收益，將全數歸入國庫，無法動支。
• 提領方式：原則上須滿18歲、一次結清，不可分次提領。
• 請領有10年期限：滿18歲起10年內，若權利人始終未申請提領及結清帳戶，帳戶內所餘款項將全數歸屬國庫。
• 18歲後利息要課稅：18歲前帳戶孳生的利息免納所得稅；但滿18歲起至辦理結清提領為止，帳戶產生的收益必須開始繳納綜合所得稅，這點跟18歲前的免稅待遇不同，領取時建議一併留意稅務規劃。

制度也設有特殊狀況的提前提領機制：

• 若兒少於未滿18歲前不幸身故、罹患嚴重疾病或成為嚴重身心障礙，法定代理人或最近親屬可向主管機關申請提領帳戶結餘並辦理結清。
• 若開戶人主動申請退出帳戶，須先接受主管機關派員輔導一年；輔導期滿仍決定退出者，僅能領回自存款與企業贊助款，其餘款項同樣歸屬國庫。

此外，政府撥入的資金不列入家庭所得計算，也不得作為扣押或強制執行的標的，等於在法律上為這筆資產設下保護傘，避免因家庭財務狀況影響兒少未來的資產累積。

這筆錢可以自己拿去投資嗎？政府怎麼操盤

「未來帳戶」是無法讓家長自行選股，該帳戶為專款專用，政府撥入款項與限定存款主要作為兒少未來成年後的自立資本，未成年期間不得隨意提領花用。

家長能做的只有「存多少」，不是「怎麼投」：家長可以決定要不要加碼自存款（無上限），但資金一旦進入未來帳戶，投資方式、比例與風險控管都由主管機關訂定的內部控制制度統一執行，並定期辦理績效評估與公告，也會送立法院備查。

藍白版 vs 賴清德版：兩大育兒現金政策差在哪

家長最常問的另一題，是「未來帳戶」跟賴清德總統5月宣布、原規劃2027年以行政命令上路的「0-18歲每月5000元」成長津貼，能不能同時請領。

賴清德版的成長津貼，官方定調是「全面發放、不排富」，且明確表示可以跟現行的育兒津貼、托育補助等疊加計算（例如自行照顧2歲以下孩子，成長津貼＋育兒津貼每月最高可領1萬元）。

政院版的0-18 歲每月成長津貼 5000 元是什麼？

但這次立法院三讀通過的「台灣未來帳戶」是另一個獨立的專法，性質上更接近把「未來帳戶」與「兒少成長津貼專戶」整合進同一部法律，跟賴清德版的行政命令規劃是兩條平行線。兩案是否會合併、互斥，或哪個優先適用，到目前為止並未有明確答案。

外界最常混淆的，是三讀通過的「台灣未來帳戶」與總統賴清德今年5月宣布、原規劃於2027年以行政命令上路的「成長津貼」政策，兩者的差異如下：

國際借鏡：不是台灣獨創的政策模式

為新生兒建立儲蓄或投資帳戶並非台灣首創，國際上已有類似設計可供參照：

• 美國「川普帳戶」（Trump Accounts）：規劃為2025至2028年出生的美國新生兒提供1,000美元初始資金，家庭每年最多可存入5,000美元，資金主要投入低成本美股指數基金，原定2026年7月上路。

• 英國：曾推出類似的兒童儲蓄帳戶制度，但其中由政府出資的版本因財政壓力與政黨輪替而中止，被視為長期政策延續性的前車之鑑。

這些案例也點出台灣未來帳戶接下來需要面對的共同課題是，如何在少子化壓力與財政紀律之間取得平衡，並確保政策不因政黨輪替而中斷。

對企業與職場而言，將不只是育兒福利

這項政策除了是社會福利議題，也牽動企業人資與財務規劃：

• 雇主贊助機制成為新的員工福利選項：企業可每年為員工子女的未來帳戶贊助最高5萬元，未來可能成為雇主品牌與留才策略的一環，尤其對重視育兒友善形象的企業具吸引力。
• HR部門需重新檢視育兒相關福利設計：企業原有的生育津貼、托育補助等制度，可能需要與政府的成長津貼、未來帳戶機制重新盤點，避免資源重複或福利設計脫節。
• 財務與稅務規劃面向：由於政府撥入款項不列入家庭所得計算，企業財務、人資或提供員工理財教育的單位，未來也可能面對員工詢問相關稅務與資產規劃問題。

常見問題 QA

Q1：台灣未來帳戶已經幾歲的小孩都能申請嗎？
只要是未滿18歲、在國內設有住所且每年居住滿183天的中華民國國民，都符合資格，並非僅限新出生的孩童。

Q2：114萬元是一次領完嗎？
不是。其中約75萬元的「成長津貼」現金可隨時動支；另外39萬元存入「台灣未來帳戶」，須滿18歲、一次結清，且需檢附就學、就業、購屋等指定用途證明。

Q3：家長可以存多少錢進小孩的未來帳戶？
家長自存款目前規劃無金額上限；雇主贊助則設有每年最高5萬元的上限。

Q4：如果18歲提不出用途證明，錢會不見嗎？
政府撥入的啟動金、撥補款與投資收益會歸入國庫，但家長自存款與企業贊助款仍可領回。

Q5：這項政策什麼時候開始實施？
條例自總統簽署公布日起正式施行，不須另訂行政命令。

Q6：我的小孩已經5歲了，還能領到114萬嗎？
不行。114萬元是從「出生」開始累計的全額，已出生的孩子只能領取「現在到18歲」之間尚未發放的部分，依現行條文邏輯估算，5歲孩子還能領到的政府撥款約78萬元左右（詳見前文試算表），實際數字仍待主管機關公布施行細則確認。

Q7：這筆錢可以自己拿去買股票、買基金嗎？
不行。帳戶資金由勞動部勞工保險局辦理收支保管、勞動基金運用局操盤，投資標的限定在國內股票、債券等安全穩健標的，家長無法自行選股或指定投資標的，只能決定要不要額外加碼自存款。

Q8：可以跟賴清德總統的0-18歲每月5000元一起領嗎？
目前沒有官方明確答案。兩者是各自獨立推動的政策，衛福部僅表示會依行政院指示處理，是否互斥或可疊加尚待後續公告，建議家長持續關注官方訊息，本文也會視查證結果更新。

Q9：如果我正在打離婚或監護權官司，這筆錢會受影響嗎？
條文本身未特別規範監護權變動期間的帳戶處理方式，但明訂政府撥入資金不列入遺產、監護人若違法挪用資金會被追回並停止管理權限，等於是把資金所有權明確歸屬兒少本人。若處於監護權訴訟階段，建議主動向衛福部或勞保局確認帳戶管理權歸屬，避免爭議期間出現管理空窗。

Q10：家長需要主動申請開戶嗎？
不用。地方政府知悉轄內有符合資格的兒少後，會在3個月內主動列冊，通知勞保局直接開立帳戶並撥入款項，家長不需要跑公所或臨櫃申請。

Q11：這項制度有排富條款嗎？會有領取門檻限制嗎？
只要是未滿18歲、在國內設有住所且每年居住滿183天的中華民國國民，不論家庭經濟狀況都符合資格，這也是這次修法與2018年舊制（僅限低收入戶、中低收入戶）最大的不同。

Q12：賴清德版「0至18歲成長津貼」真的會上路嗎？還是只是政策宣示？

總統賴清德在8月的總統府員工家庭日活動中表示，相關預算已編入明年度（116年度）中央政府總預算，預計2027年正式實施。

Q13：政院版跟立院版，發放的年齡分界和專戶設計有什麼不同?

政院版以6歲為界：未滿6歲者每月全額領取5000元現金；6歲至未滿18歲者，每月發放2500元現金，另2500元存入「兒少成長津貼專戶」。

立院版則以7歲為界：未滿7歲者每年6萬元撥入成長津貼專戶（可隨時動支）；7歲至18歲者，每年3萬元撥入成長津貼專戶，另3萬元撥入設有使用條件限制的「台灣未來帳戶」。

Q14：賴清德版的成長津貼，會取代現行的育兒津貼嗎？
官方說明「0至18歲成長津貼」是額外新增的支持措施，並非取代現行育兒津貼。

Q15：0至6歲階段，成長津貼可以跟育兒津貼一起領嗎？加起來大概多少？
可以併領。現行育兒津貼第一胎每月5,000元、第二胎6,000元、第三胎以上7,000元，兩者加總後每月補助預計從1萬元起跳，並依胎次增加。

時事發展列表

• 2026/08/07 新法案已送總統府：據公視新聞網報導，經議事人員完成條文整理與校對，該法案於8月7日下午正式函送總統，咨請公布。行政院隨後回應，已收到相關函文，但同時表示，立法院此舉已逾越憲政分際，後續將採取相對應的憲政作為，惟未進一步說明具體因應方式。

• 2026/07/25 首次發布：條例三讀通過後之政策內容整理，含666方案拆解、已出生兒童年齡試算、投資操作方式、與賴清德版政策比較。

資料來源：全國法規資料庫（兒童及少年未來教育與發展帳戶條例）、行政院全球資訊網、聯合報、風傳媒、中央社