從 107 年初至今，房市趨勢一路上升。無論是個人還是企業，到底是買房？還是租房划算？在傳統的會計理論中，開銷分為資本化或費用化，買房是資本化，而租房是費用化，資產永遠優於費用。
捷運上或在餐廳裡，總是聽到旁人說，台灣的熱錢太多了。回想 107 年開始的中美貿易戰，成就了台積電的護國神山。同時，政府釋放出鼓勵台商海外資金回台享租稅優惠的善意，在 108 年 8 月施行境外資金匯回專法，恰巧碰上 109 年初開始的 Covid-19，台灣的防疫又好到聞名全世界，不少台商帶著鈔票鮭魚返鄉。截至目前，匯入台灣的資金超過 2000 億元，雖說回台的資金，只有 5% 以內可自由運用，且法令明訂不能投入房市，但這自由運用的資金算起來至少有 100 億，錢在自家人裡轉來轉去，叫它不進入房市，也難。依統計數字來看，應證了從 107 年初至今，房市趨勢一路上升。
鮭魚返鄉2000億，造成房市一波熱潮？
市場上，有人打著「買房是助長炒房的邪惡之舉」，但我想自用房應該算不上邪惡；也有人說「買房就是背著債務的房奴」；但我想租房應該算是下放到做房東的房奴；還有人說「與其背負房貸還不如享受人生」，但我真不敢想像窮病老人四處租房的悲慘人生；更有人說「拿買房的錢去投資股市可賺更多」，但我見到不少股票變壁紙，反觀有土斯有財，房產的價值真的很難變成 0。
總是有人說「等房子便宜些再買」，但依圖表來看近年的房價指數，我們好似永遠等不到房價便宜的時候，既然買不起，何不拿銀行的錢來買房？至少目前的房貸利率創歷史新低，一般利率在 1.3% 左右，如果符合內政部的自購住宅貸款，或是財政部的青年安心成家購屋貸款，利率更降至 0.9～1.2% 間，貸款期限最高可達 40 年，貸款貸到房價 8 成左右，應該不難。
無論是個人還是企業，到底是買房？還是租房划算？在傳統的會計理論（編按：於此暫不考慮 108 年 1 月 1 日生效的 IFRS 16 將公司的營業租賃認列為「使用權資產」）中，開銷分為資本化或費用化，買房是資本化，如果是借錢買房就要按月付房貸，付完房貸後，您將成為房子的主人；而租房是費用化，按月付租金給房東，好似幫房東繳房貸，房子的主人永遠不會是您。總之，無論是屬於重資產的買房，或是年老時轉換成以房養老的輕資產，資產就是資產，它永遠優於費用。
租金支出換成貸款，算出能買多大的房產
所以，不妨統計一下你或是你的企業每個月的租金支出，試算如果用這筆租金支付房貸，粗抓可以向銀行貸出多少錢，再衡量頭期款，便能保守估算出能買哪一區多少坪的房產。由於企業所需的空間較大，建議未必要一次買足所需坪數，不足的仍可承租同棟樓或附近辦公樓空間來解決，但千萬沒必要讓自己過著被銀行討債的日子。如果個人或是企業真能買房成功，那麼，就無須在續約時任由房東宰割，因為搬三次家等於失火一次，許多東西在搬遷過程中帶不走只能丟掉或是找不到遺失了，到新地點又要安頓重買，是一筆不小的費用。
多年前，有位會計師前輩分享她的理財觀念，直到退休，對於房產，她只租不買，她的邏輯是，豪宅太貴不值得買，因為她用豪宅的上億價款，除以粗估的剩餘壽命約 30 年，每月至少要花費 28 萬，她用這錢去租豪宅，綽綽有餘。我當時領悟，她有能力租豪宅，口袋肯定很深，買房不是難事，應該可以享受人生到老，但是我們這些沒有能力租豪宅的上班族，奉勸諸位還是老老實實相信至少有土斯有財，方能到老時，安穩地在自己的房子裡享受人生。
