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接到任務的第一刻,想問題比找對策還重要

2016-03-16 整理‧撰文 張玉琦
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從前,組織裡只有少數人可以做決定,員工只要遵從命令,付出他們的「勞力」即可;如今日漸轉型成「知識為中心」的組織,工作者是用「腦力」來工作。

這是管理大師彼得‧杜拉克(Peter Drucker)在《有效的經營者》(The Effective Executive)提出的概念。換句話說,能否獨立思考,繼而做出有效決策的經理人,是杜拉克心目中認定的「有效的經營者」。

見招拆招未必是好招,一勞永逸的解法才是上策

要提升決策的精準與效能,第一原則是「明確地認清問題」,亦即分辨問題是「一般性的」或「例外的」?如果有很多狀況都源自同一個原因,就是一般性事件,可以用法則或原則來解決;至於例外事件,則要當做個別的問題來處理。

舉例來說,工廠的運輸管線一直出問題,有的掉了,有的破洞,如果把它當作一連串的特殊事件,就會一直去修理破掉的管線。

然而,若是去分析工廠的運作狀況,就會發現是工廠內的溫度過高,超過管線所能負荷的上限。

至此,問題就從特殊事件,變成了一般性問題,一旦降低溫度,管線就不會反覆故障。

杜拉克說,「有效的決定者,一開始都是先假定問題有一般性的性質。」最初引人注意的事情,實際上只不過是更大事情的徵兆而已。

凡是工作必有問題,永遠懷疑還有更好的做法

有別於工廠的生產線上,一有狀況不良或失誤,就會反映在物品上,很容易被發現,許多在辦公室的工作或業務執行,往往很難讓問題明確顯現。

比方說,你每個月的業績是 100 萬,聽起來似乎不錯,但是同部門或同業的其他業務員每個月都有 500 萬的業績。如果你始終不知道「別人」的標準或水平,就不知道自己的工作狀況有問題。

由前 Toyota 員工組成的諮詢顧問公司 OJT-solutions,在《用5個為什麼找出問題發生的真因》一書指出,他們到客戶公司所做的第一件事,就是讓對方「把問題當做問題」。

該公司指導師大鹿辰己認為,長時間用同樣的方式、做同樣的工作,就算有問題,也會把它視為理所當然。因此,建立「凡是工作必有問題」的觀念,時常抱持疑問,懷疑現在的工作方式並不是最好的方式,就能發揮獨立思考,提升問題解決的能力。

問題,就是「理想」和「現狀」之間的落差。理想,指的是工作的目標、基準和標準。當你知道了理想的境界,可能會發現職場上有待解決的問題多如繁星。

《風一吹,桶匠就大賺》建議,你可以用「緊急性」和「重要性」為兩軸,畫出一個矩陣圖來選擇;《用5個為什麼找出問題發生的真因》則在「緊急性」和「重要性」之外,再納入「擴大傾向」,提出了思考問題的 3 個面向:

1.重要性:問題影響的範圍和大小。
2.緊急性:如果不立刻處理,會產生什麼影響。
3.擴大傾向:繼續放著不管,負面狀況會擴大到什麼地步。

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一站實現管錢、省錢、提人效!COMMEET 智能費用管理,用 AI 助攻企業憑證數位化與治理升級

2025-12-22 經理人 X 擁樂commeet
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缺工、人工成本攀升、ESG 與內控要求加壓,企業的管理戰場正被迫往後勤延伸。許多中高階主管忙著追逐前端成長,卻忽略一個長期在失血的效率黑洞:財務與業務團隊每天耗在報銷、核單、整理憑證與補帳,拖慢結帳與決策節奏,也消耗企業最稀缺的資源——人才。

「依照政府規定,企業必須建立合規的報銷機制,因為這些資料最終都會回到財報,數據必須可信、可查。每個月的整理、季度或年度的審查,對企業來說都是不可迴避的任務。」COMMEET 創辦人暨執行長洪明楓指出,AI 技術已成熟、數位工具已到位,若憑證流程仍停留在紙本與人工堆疊,企業想提升營運韌性會更吃力,甚至在下一輪競爭中起步就落後。

缺工時代,人才不該被瑣事綁住

缺工已成常態,財務與業務團隊首當其衝。洪明楓表示,財務人員至少花費四成時間投入在逐張核對、Key in 與對帳;同時,在第一線打拚的業務人員還要承受代墊壓力與紙本報銷的瑣碎流程。這些低附加價值的作業,不僅降低效率,更加劇知識斷層與人才流動風險。企業必須認知到,真正付出的成本,其實是「讓專業人才困在不必要的瑣事裡」。

洪明楓進一步梳理企業常見的三大斷點:

第一是數據斷點。由於報銷高度依賴人工輸入與處理,人員異動或交接不順就容易造成資料斷裂,錯誤率上升。

第二是合規斷點。例如:除了統編、金額等基本欄位的誤植很常見;跨部門、子公司規範不一致,也會拉高管理成本;報銷項目合理性與科目錯置也帶來稅務與稽核風險。

第三是時效斷點。報銷延誤會影響結帳,導致管理報表變成落後資訊,預算控管便失去即時性。

而報銷流程的問題,終究回到經營面,牽動專案執行或財務健康。洪明楓直言,「減少事後補帳,做到提前管理才是關鍵!」

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COMMEET 模式,為企業打開治理新價值

「一筆支出從發生到入帳,牽涉預算、權限、付款方式、憑證蒐集、主管審核與帳務處理。」洪明楓建議,企業可導入全台首家智能費用管理系統 COMMEET,整合 SaaS、AI-OCR 與數位企業卡,將分散、仰賴人力的費用流程收斂成一套可稽核、可追溯、可分析的治理機制,讓人才回到營運與策略的主戰場。

「COMMEET 本質上是一套 SaaS,核心是把原本分散、仰賴人力的費用流程整合起來,讓企業用系統而不是人力來管理。」洪明楓說明,這至少帶來三方面的效益:管錢、省錢、省人力。

第一是管錢。COMMEET 將預算控管前移,讓管理層能在支出發生時就看見變化。他以一家日商連鎖眼鏡品牌為例,快速展店帶來跨店費用分攤與新人訓練壓力;在導入COMMEET後,門市人員報帳更直覺、補件減少;總部能即時掌握各據點預算執行,不必等到月底才發現超支,擴店管理更穩定。

第二是省錢。過去,企業長期仰賴員工代墊費用,尤其是海外 SaaS 與 AI 工具的訂閱支出,流程繁瑣、資安與帳號歸屬風險也跟著上升。「員工代墊,本質上就是一張張尚未報帳的應付帳款。」洪明楓指出,透過 COMMEET 數位企業卡,企業能在支出前設定預算、即時控管費用,支出結構回到「企業對銀行」的信用關係,規則更一致、員工體驗也改善。「目前 AI 軟體支付已占企業卡使用量的 25~30%,差旅其次。」他補充,企業支出型態也隨著時代變遷有所不同。

第三是省人力。COMMEET 以系統整合取代重複核對,讓每一筆支出的處理時間縮短約 80%。業務、行銷、店長不必再被補件與逐筆比對牽制;財務也能從庶務抽身,投入規範設計、風險控管與決策支援。

「根據COMMEET的應用數據,約有 3~5% 的費用會因違反報銷規則而被 AI 即時擋下;而這些省下來的金額會直接反映在淨利上。」當控管從月底回頭追認,轉為流程前段即時攔截,企業無疑將獲得更穩的財務體質,以及更高的管理透明度。

憑證數位化,是企業必經的轉型之路

儘管工具齊備,但憑證數位化往往不是企業數位轉型的優先選項,原因很直接:短期看不到業績貢獻、又牽涉財務流程習慣。對此,洪明楓分享,COMMEET 客戶中近 15% 為日商,因為日本《電子帳簿保存法》修法,要求企業同步保存憑證數位檔,以提升查核效率,因此積極落實憑證數位化。

回頭看向台灣,事實上,近年法規也逐步鬆綁,國稅局已允許企業在符合條件下,以電子方式保存多數原始憑證。而下一步的關鍵門檻,在於不繳回紙本後的重複報銷風險。對此,AI OCR 的辨識能力將成為自動化的核心;在前端即完成結構化與比對,流程才能真正輕量化。

目前 COMMEET 已處理超過 160 億元費用與憑證資料,系統已在企業情境中驗證規模。洪明楓預期,AI 的角色將從憑證辨識延伸到簽核、審計與費用監控。「當資料量累積到一定程度,系統可自動判定科目、辨識低風險支出,審計流程也有機會從人工全檢轉為 AI 全檢、人力抽檢,報銷與簽核朝部分自動化邁進。」

邁向 2026 年,企業是時候為憑證數位化打基礎,先梳理、再重構行政流程,讓報銷也能升級為決策級資料來源,為財務監控、風險管理與長期成長掌握更多主動權。

[本文由經理人整合行銷部與擁樂commeet共同製作]

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